פנסיה וקופת גמל – מה ההבדל ומה חשוב לדעת?

חיסכון פנסיוני - חובה גם לשכירים וגם לעצמאים

אצל שכירים, ההפרשה לחיסכון פנסיוני אצל שכירים מורכבת משלושה רכיבים, אותם ניתן למצוא בתלוש המשכורת: תגמולי עובד, תגמולי מעסיק ורכיב פיצויים.

נכון ל-2026, שיעור ההפרשות המינימלי הכולל עומד על 18.5% מהשכר, כאשר 6% מופרשים על חשבון העובד ועוד 12.5% מופרשים על חשבון המעסיק (כאשר רכיב זה מורכב מ-6.5% תגמולים ו־6% פיצויים).

לדוגמה, אם בתלוש המשכורת, השכר המובטח הוא 10,000 ₪, ההפקדה הכוללת היא 1,850 ₪  בחודש - כאשר 600 ₪  מופרשים משכר העובדת או העובד, והמעסיק מוסיף 1,250 ₪ מחשבונו.

בחלק ממקומות העבודה קיימים הסדרים מיטיבים, ולכן בפועל ייתכן ששיעורי ההפרשה גבוהים יותר.

אצל עצמאים, אין מעסיק שמפקיד, ולכן האחריות על ההפרשה לפנסיה היא על העוסק העצמאי עצמו. סכום ההפרשה מחושב בהתאם למדרגות ההכנסה השנתית. נכון ל-2026, יש להפקיד 4.45% עבור חלק מההכנסה שעד חצי מהשכר הממוצע השנתי במשק, ועבור יתרת ההכנסה ועד גובה השכר הממוצע השנתי במשק - יש להפקיד 12.55%.

עבור החלק של ההכנסה שמעל השכר הממוצע אין חובה להפקיד לביטוח פנסיוני. אולם, עצמאים המעוניינים להגדיל את החיסכון הפנסיוני שלהם, רשאים להפריש לביטוח הפנסיוני גם על חלק זה של השכר. ההפקדות מתבצעות ישירות מול הגוף המנהל, בדרך כלל בהוראת קבע או בהפקדה תקופתית.​

קרן פנסיה וקופת גמל – מה ההבדל?

אמנם שני המוצרים הם מכשירי חיסכון לטווח ארוך, אבל בנויים אחרת ומתנהגים אחרת לאורך השנים.

קרן פנסיה היא מוצר פנסיוני קלאסי, שנועד לשלם לכם קצבה חודשית לכל החיים מרגע הפרישה. היא משלבת שלושה מרכיבים באותו מכשיר: חיסכון, ביטוח שארים (קצבה לבני משפחה במקרה פטירה) וביטוח נכות. בכל חודש, מנוכה עלות בגין הכיסוי הביטוחי (כנגזרת מדמי הגמולים שהופקדו באותו חודש) ויתרת החיסכון מושקעת במסלול ההשקעה שנבחר על ידי החוסך.​

קופת גמל היא מכשיר חיסכון שאינו כולל רכיב ביטוחי, ולכן כל ההפקדה במלואה מושקעת במסלול ההשקעה שנבחר על ידי החוסך. המשמעות היא שלקופת הגמל יש פוטנציאל חיסכון גבוה יותר על כל הפקדה, אבל מי שרוצה גם כיסויים ביטוחיים - צריך לרכוש אותם בנפרד, באמצעות ביטוח חיים וביטוח אובדן כושר עבודה.

חשוב לציין, ששם בקרן פנסיה וגם בקופת גמל, החסכון מיועד לקצבה בגיל פרישה בלבד, ולכן ברוב המקרים אינו נזיל לפני כן, למעט מקרים חריגים המוגדרים בתקנון. משיכה מוקדמת פירושה בדרך כלל מס כבד, פגיעה בזכויות עתידיות ולעתים גם אובדן הכיסויים הביטוחיים.

בגין הפקדות שבוצעו לפני ה-31.12.2007 בקופת גמל בלבד, קיימים מסלולי פדיון שונים, המאפשרים לחוסך לבצע משיכה הונית בהתאם להוראות התקנון ותקנות מס.

למה חשוב להתחיל לחסוך מוקדם?

כשאומרים שאף פעם לא מוקדם מדי להתחיל לחסוך לפנסיה, זו לא קלישאה. הסיבה היא לא רק החובה החוקית, אלא אפקט הריבית דריבית.

ריבית דריבית משמעותה, שכל חיסכון יוצר תשואה נוספת על עצמו. כלומר, מרוויחים לא רק על ההפקדות אלא גם על הרווחים שנצברו בעבר. לכן מי שמתחיל לחסוך מוקדם ונהנה מרצף הפקדות לאורך שנים, בדרך כלל צובר יותר ממי שמפקיד אותו סכום אך מתחיל מאוחר יותר, פשוט בגלל אפקט מצטבר של זמן.

זו הסיבה שבחיסכון פנסיוני, הזמן שבו הכסף מושקע חשוב כמעט כמו הסכום. הכסף שמופקד לפנסיה או לקופת גמל לא "יושב במגירה" אלא מושקע, והתשואה שמצטברת בכל שנה מצטרפת לקרן.

אז מה עדיף - קרן פנסיה או קופת גמל? ברוב המקרים, התשובה היא לאו דווקא "או-או", אלא "גם וגם".

לתשומת לבך, המידע לעיל נועד לשמש כחומר רקע בלבד ואינו מפרט את כל ההוראות, התנאים והסייגים הכלולים בהוראות הדין ובתקנוני הקרנות/הקופות. בכל מקרה של סתירה בין המידע המופיע לעיל לבין הוראות הדין ו/או הוראות ובתקנוני הקרנות/הקופות, הקבוע בתקנוני הקרנות/הקופות ו/או בהוראות הדין גובר. אין באמור להוות הצעה או הזמנה לרכישת מוצרים. אין במידע כדי להוות או להחליף יעוץ מס ו/או יעוץ ביטוחי ו/או יעוץ/שיווק פנסיוני ואינו יכול להוות תחליף לייעוץ אישי המותאם לנתוניו, צרכיו ומטרותיו של כל אדם. חברות קבוצת כלל החזקות עסקי ביטוח בע"מ אינן אחראית על כל נזק שיגרם כתוצאה מהסתמכות על מידע זה. טל"ח